第二節(jié)　商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)

　　按是否計入資產(chǎn)負(fù)債表，將商業(yè)銀行業(yè)務(wù)分為：表內(nèi)業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。其中，表內(nèi)業(yè)務(wù)又分為負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

　　一、負(fù)債業(yè)務(wù)（商業(yè)銀行更基本。更重要的業(yè)務(wù)）

　　負(fù)債數(shù)量、結(jié)構(gòu)和成本的變化，在極大程度上決定著商業(yè)銀行的規(guī)模。利潤和風(fēng)險狀況。

　　（一）存款業(yè)務(wù)（存款人在保留所有權(quán)的條件下，把所有權(quán)暫時轉(zhuǎn)讓給銀行的資金或貨幣）

　　1、活期存款；2、定期存款；3、儲蓄存款；4、通知存款；5、結(jié)構(gòu)性存款。

　　（二）借款類業(yè)務(wù)（特點：資金利用率高、流動性風(fēng)險低、非利息成本低）

　　1、短期借款（目的：解決銀行臨時性流動性不足和周轉(zhuǎn)困難的資金需要）

　　（1）同業(yè)拆借；（2）回購協(xié)議；（3）向中央銀行借款。

　　2、長期借款 （1）普通金融債券；（2）次級金融債券；（3）混合資本債券；（4）可轉(zhuǎn)換債券。

　　二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（銀行獲得收入的更主要來源）

　　資產(chǎn)規(guī)模是商業(yè)銀行地位的重要標(biāo)志，資產(chǎn)質(zhì)量決定著一家銀行的發(fā)展前景。

　　（一）貸款業(yè)務(wù)（傳統(tǒng)核心業(yè)務(wù)，更主要的盈利資產(chǎn)）

　　銀行貸款可以按不同標(biāo)準(zhǔn)劃分為不同的種類：

　　1、按期限的長短，貸款可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。

　　2、按保障條件的不同，貸款可分為信用貸款和擔(dān)保貸款。

　　3、按業(yè)務(wù)類型的不同，貸款可分為公司類貸款、個人貸款和票據(jù)貸款。

　　4、按質(zhì)量的高低，貸款可分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款。

　　（二）證券投資業(yè)務(wù)

　　1、★特點：（1）主動性強；（2）流動性強；（3）收益的波動性大；（4）易于分散管理

　　2、對象：（1）債券類投資；（2）股權(quán)投資

　　（三）現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)（商業(yè)銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)）

　　現(xiàn)金資產(chǎn)有：庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)及其他金融機構(gòu)款項。

　　三、表外業(yè)務(wù)（商業(yè)銀行所從事的、按照通行的會計準(zhǔn)則不記入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)、不會形成銀行現(xiàn)實的資產(chǎn)或負(fù)債但卻影響銀行當(dāng)期損益的業(yè)務(wù)）

　　（一）支付結(jié)算業(yè)務(wù)（商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費業(yè)務(wù)）

　　1、匯兌結(jié)算；2、托收結(jié)算；3、信用證結(jié)算。

　　（二）銀行卡業(yè)務(wù)（由經(jīng)授權(quán)的銀行向社會發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具）

　　（三）代理業(yè)務(wù)（典型的表外業(yè)務(wù)）

　　（四）信托業(yè)務(wù)（委托人基于對受委托人的信任，將其財產(chǎn)權(quán)委托給委托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或特定目的，進(jìn)行管理或處分的行為）

　　★信托業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)的區(qū)別：1、信托的當(dāng)事人至少有委托人、受托人、受益人三方，而代理的當(dāng)事人僅有委托人和受托人兩方；2、設(shè)立信托必須有確定的、合法的信托財產(chǎn)，而代理則不一定以存在財產(chǎn)為前提；3、信托受托人依據(jù)信托合同規(guī)定管理運用信托財產(chǎn)，享有廣泛的權(quán)限和充分的自由，而在代理業(yè)務(wù)中，受托人權(quán)限較狹小，僅以委托人的授權(quán)為限。

　　（五）租賃業(yè)務(wù)（現(xiàn)代租賃是融資與融物相結(jié)合，并以融資為主要目的的租賃）

　　（六）投資銀行業(yè)務(wù)（主要從事證券發(fā)行、承銷、交易、企業(yè)重組、兼并與收購、投資分析、風(fēng)險投資、項目融資等業(yè)務(wù)的非銀行金融機構(gòu)）

　　（七）擔(dān)保與承諾業(yè)務(wù)（1、擔(dān)保業(yè)務(wù)；2、承諾業(yè)務(wù)）

　　（八）金融衍生交易業(yè)務(wù)